商業(yè)銀行資本新規(guī)明年起將正式實施，11月1日，來自金融監(jiān)管總局官網(wǎng)信息，為進一步完善商業(yè)銀行資本監(jiān)管規(guī)則，推動商業(yè)銀行強化風險管理水平，金融監(jiān)管總局制定了《商業(yè)銀行資本管理辦法》（以下簡稱《資本辦法》），自2024年1月1日起正式實施。《資本辦法》構建了差異化資本監(jiān)管體系，按照商業(yè)銀行規(guī)模和業(yè)務復雜程度，劃分為三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案，同時設置72.5%的風險加權資產(chǎn)永久底線，替換原并行期資本底線安排，為商業(yè)銀行持續(xù)提升風險管理水平打下堅實基礎。
劃定三檔資本監(jiān)管方案
《資本辦法》由正文和25個附件組成，共計約35萬字，由正文和25個附件組成，正文重點突出總體性、原則性和制度性要求。附件細化正文各項要求，明確具體的計量規(guī)則、技術標準、監(jiān)管措施、信息披露內(nèi)容等。
《資本辦法》構建了差異化資本監(jiān)管體系，按照商業(yè)銀行規(guī)模和業(yè)務復雜程度，劃分為三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案。其中，規(guī)模較大或跨境業(yè)務較多的商業(yè)銀行劃為第一檔，對標資本監(jiān)管國際規(guī)則；規(guī)模較小、跨境業(yè)務較少的商業(yè)銀行納入第二檔，實施相對簡化的監(jiān)管規(guī)則；第三檔主要是規(guī)模更小且無跨境業(yè)務的商業(yè)銀行，進一步簡化資本計量要求，引導其聚焦縣域和小微金融服務。
從更為細化的內(nèi)容來看，第一檔商業(yè)銀行需符合并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額5000億元人民幣（含）以上；境外債權債務余額300億元人民幣（含）以上且占并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額的10%（含）以上任一條件。
第二檔商業(yè)銀行則需要符合并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額100億元人民幣（含）以上，且不符合第一檔商業(yè)銀行條件；并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣但境外債權債務余額大于0以上任一條件。
第三檔商業(yè)銀行是指并表口徑調整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額小于100億元人民幣且境外債權債務余額為0的商業(yè)銀行。
金融監(jiān)管總局有關部門負責人在答記者問時指出，差異化資本監(jiān)管不降低資本要求，在保持商業(yè)銀行業(yè)整體穩(wěn)健的前提下，激發(fā)中小商業(yè)銀行的金融活水作用，減輕商業(yè)銀行合規(guī)成本。
此前有機構測算，劃入第一檔商業(yè)銀行的預計多為大型國有商業(yè)銀行及股份制商業(yè)銀行以及業(yè)務規(guī)模較大的城商行和農(nóng)商行，另外部分外資商業(yè)銀行在國內(nèi)的子商業(yè)銀行或將因滿足境外債權債務標準而劃入第一檔商業(yè)銀行；劃入第三檔商業(yè)銀行的預計多為小型農(nóng)商商業(yè)銀行，預計劃入第二檔的商業(yè)銀行數(shù)量將最多。
設72.5%風險加權資產(chǎn)永久底線
信用風險方面，《資本辦法》全面修訂風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則，包括信用風險權重法和內(nèi)部評級法、市場風險標準法和內(nèi)模法以及操作風險標準法，提升資本計量的風險敏感性。
一方面，參照國際標準，完善監(jiān)督檢查內(nèi)容。設置72.5%的風險加權資產(chǎn)永久底線，替換了原并行期80%的資本底線要求；完善信用、市場和操作風險的風險評估要求，將國別、信息科技、氣候等風險納入其他風險的評估范圍。
另一方面，銜接國內(nèi)現(xiàn)行監(jiān)管制度，促進政策落實。完善商業(yè)銀行賬簿利率、流動性、聲譽等風險的評估標準；強調全面風險管理，將大額風險暴露納入集中度風險評估范圍，明確要求運用壓力測試工具，開展風險管理，確定資本加點要求。
上述金融監(jiān)管總局有關部門負責人指出，測算顯示，《資本辦法》實施后，銀行業(yè)資本充足水平總體穩(wěn)定，平均資本充足率穩(wěn)中有升。單家銀行因資產(chǎn)類別差異導致資本充足率小幅變化，體現(xiàn)了差異化監(jiān)管要求，符合預期。
據(jù)悉，《資本辦法》將于2024年1月1日起正式實施，并設置過渡期。過渡期安排包括以下兩方面：一是對計入資本凈額的損失準備設置2年過渡期，其間逐步提高非信貸資產(chǎn)損失準備最低要求，推動商業(yè)銀行合理增提損失準備，平滑對資本凈額的影響。二是對信息披露設置5年過渡期，過渡期內(nèi)商業(yè)銀行根據(jù)所屬檔次、系統(tǒng)重要性程度和上市情況，適用不同的信息披露要求，穩(wěn)妥開展信息披露工作，穩(wěn)步提高信息透明度和市場約束力。
在招聯(lián)首席研究員董希淼看來，《資本辦法》是對我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管辦法的全面修訂，按照商業(yè)銀行規(guī)模和業(yè)務不同，將商業(yè)銀行劃分為第一檔、第二檔、第三檔三個檔次，匹配不同的資本監(jiān)管方案，在資本要求、風險加權資產(chǎn)計量、信息披露等要求上分類對待、區(qū)別處理。大大提高資本監(jiān)管與銀行實際的針對性和匹配性，既加強對大中型商業(yè)銀行的資本監(jiān)管，推動銀行業(yè)保持發(fā)展穩(wěn)健性；又適當降低中小商業(yè)銀行合規(guī)成本，引導其聚焦于服務縣域和小微企業(yè)。
“此外，在全面注冊制改革正式落地的背景下，新規(guī)將更好地支持商業(yè)銀行通過資本市場融資，豐富資本補充形式，拓寬資本補充渠道，一定程度有助于促進我國資本市場發(fā)育，提高直接融資比例。”董希淼如是說道。
民生銀行首席經(jīng)濟學家溫彬表示，《資本辦法》對銀行經(jīng)營的影響：第一，風險加權資產(chǎn)計量規(guī)則的調整將使得優(yōu)質企業(yè)、中小企業(yè)資本占用下降，信用卡業(yè)務資本消耗也將明顯改善，同時鼓勵穿透法計量資管產(chǎn)品，將有助于商業(yè)銀行優(yōu)化業(yè)務結構。第二，鑒于信用風險暴露劃分所需基礎信息及顆粒度大幅細化，《資本辦法》將促使銀行進一步完善管理、數(shù)據(jù)和系統(tǒng)基礎建設，夯實精細化風險經(jīng)營能力。第三，由于在修訂過程中充分考慮了對銀行業(yè)整體資本充足水平穩(wěn)定性的影響，同時還設置了過渡期安排，確保實施工作穩(wěn)妥有序，故《資本辦法》的出臺不會對銀行經(jīng)營帶來較大資本壓力。
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