為進一步完善商業銀行資本監管規則，推動銀行提升風險管理水平，2月18日，來自銀保監會官網發布的信息，銀保監會會同人民銀行開展《商業銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》）的修訂工作，形成了《商業銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《征求意見稿》）現向社會公開征求意見。
《征求意見稿》由正文和25個附件組成，共計40萬字。修訂構建了差異化資本監管體系，按照銀行間的業務規模和風險差異，劃分為三個檔次銀行，匹配不同的資本監管方案。其中，規模較大或跨境業務較多的銀行，劃為第一檔，對標資本監管國際規則；資產規模和跨境業務規模相對較小的銀行納入第二檔，實施相對簡化的監管規則；第三檔主要是規模小于100億元的商業銀行，進一步簡化資本計量并引導聚焦服務縣域和小微。銀保監會、人民銀行有關部門負責人表示，差異化資本監管不降低資本要求，在保持銀行業整體穩健的前提下，激發中小銀行的金融活水作用，減輕銀行合規成本。
針對風險加權資產計量規則，《征求意見稿》強調制度審慎、管理有效是準確風險計量的前提，為銀行夯實經營管理基礎、提升管理精細化水平提供正向激勵。信用風險方面，要求建立并有效落實相應信用管理制度、流程和機制。例如，準確的風險暴露分類是計量前提，須明確劃分標準和認定流程；劃分銀行同業風險暴露分類、識別優質公司或“穿透”資管產品，須加強盡職調查和基礎信息審核；對房地產風險暴露，只有滿足審慎審批標準和估值等要求，才認可其風險緩釋作用。
在信息披露、強化市場約束方面，《征求意見稿》也明確，遵照匹配性原則，建立覆蓋各類風險信息的差異化信息披露體系。第一檔銀行要求披露全套報表，包括70張披露報表模板，詳細規定了披露格式、內容、頻率、方式和質量控制等要求，提高信息披露的數據顆粒度要求，提升風險信息透明度和市場約束力。第二檔銀行適用簡化的披露要求，披露風險加權資產、資本構成、資本充足率、杠桿率等8張報表。第三檔銀行僅需披露資本充足率、資本構成2張報表。
除此之外，《征求意見稿》也首次明確了商業銀行投資資產管理產品的資本計量標準，引導銀行落實穿透管理要求。參照國際標準，提出三種計量方法，分別是穿透法、授權基礎法和1250%權重，并詳細規定了各方法應滿足的條件。其中，如能夠獲取底層資產詳細情況，可穿透至相應底層資產，適用相應權重；如不滿足穿透計量要求，可適用授權基礎法，利用資產管理產品募集說明書等信息劃分底層資產大類，適用相應權重；如前述兩種方法均無法適用，則適用1250%的風險權重。
本次修訂對銀行業資本充足水平的影響如何？上述銀保監會、人民銀行有關部門負責人指出，測算顯示，實施《征求意見稿》后，銀行業資本充足水平總體穩定，未出現大幅波動，單家銀行因資產類別差異導致資本充足率小幅變化，體現了差異化監管要求，符合預期。
在招聯金融首席研究員董希淼看來，《征求意見稿》是對我國商業銀行資本監管辦法的全面修訂，如果正式實施，將進一步提升銀行監管的匹配性和有效性，推動銀行業持續提高風險管理水平，提升服務實體經濟能力；對標國際監管標準，擴大和深化金融業雙向開放。
董希淼進一步表示，具體而言，將產生四個方面的積極作用：一是有助于提升銀行風險管理水平，保持銀行體系穩健性，更好地防范金融風險；二是有助于提高銀行資本監管匹配性，將差異化監管落到實處，減輕中小銀行合規成本；三是推動銀行提升服務實體經濟能力，特別是降低地方政府債券和優質企業的資本占用等，實際作用較大；四是有助于我國銀行業對接巴塞爾協議III等國際規則，推動金融業對外開放不斷擴大和深化，提升全球競爭力。此外，在全面注冊制改革正式落地的背景下，新規將更好地支持銀行通過資本市場融資，豐富資本補充形式，拓寬資本補充渠道，倒逼并激勵我國資本市場發育，提高直接融資比例。
據悉，為給我國商業銀行預留充足的實施準備時間，并保持我國實施進度與國際成員基本同步，修訂后的《資本辦法》擬定于2024年1月1日起正式實施。
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