近期，隨著河南多家村鎮銀行“提現難”事件的發酵，引發了市場對村鎮銀行內控治理等問題的關注。作為基層金融機構的重要組成部分，村鎮銀行在金融服務扎根縣域、支農支小等方面做出了重要貢獻，但在發展過程中仍存在諸多短板。6月21日，北京商報記者梳理發現，開年至今，銀保監會及各分支機構共計對村鎮銀行開出121張罰單，119家村鎮銀行挨罰，處罰金額共計約5776萬元，涉及事由主要包括違規放貸、關聯交易違規、內控管理不當等。
借名貸款、異地放貸頻發
北京商報記者梳理發現，在121張村鎮銀行罰單中，有77張罰單均涉及貸款問題，占比超六成，包括貸款“三查”不嚴、貸款用途管控不當、貸款風險分類不準確等。
以寧波奉化羅蒙村鎮銀行為例，該行違規事項包括貸款調查審查不盡職、貸款資金用途管控不嚴、貸款風險分類管理不合規、個人經營性貸款違規流入房地產市場，因上述違規事實，寧波銀保監局對其開出90萬元罰單。再如，象山國民村鎮銀行因房地產貸款業務管理不規范，向環保不達標企業發放貸款，關聯交易管理不規范、貸款調查審查不嚴、貸款資金用途管控不嚴、貸款風險分類管理不合規，共計被罰款200萬元。
值得一提的是，除前述行業中慣常出現的信貸違規問題外，部分村鎮銀行所涉及的貸款問題還包括信貸資金被主要股東違規套取、發放借名貸款、跨經營區域發放貸款等。以昆明五華長江村鎮銀行為例，該行因貸款管理嚴重不審慎、信貸資金被主要股東違規套取，違規辦理借名貸款等五項違規事由被云南銀保監局罰款170萬元。而廣州白云民泰村鎮銀行、襄汾萬都村鎮銀行所涉及的罰單中均包含向非經營區域借款人發放貸款或發放跨經營區域貸款。
談及村鎮銀行罰單主要集中在貸款領域、部分違規行為屢禁不止的原因，金樂函數分析師廖鶴凱認為，借名貸款、跨經營區域發放貸款是部分村鎮銀行出于業務利益、風險掩蓋的內驅力導致。貸款“三查”不盡職、貸款資金被挪用、信貸資金流入房地產市場等信貸違規行為屢禁不止問題的原因主要是存量業務規模龐大，中小銀行的業務很多交易對象是重疊或者有關聯性的，在業務慣性的情況下，村鎮銀行很容易在風控環節出現不盡職的情況。
董事、高管未經審核即履職
細數年內村鎮銀行接到的121張罰單，涉及內控管理不到位的罰單也成為重災區。
其中，多家銀行出現高管任職資格未經審核的問題。浙江云和聯合村鎮銀行因未能通過有效的內控措施發現并糾正員工違規保管客戶空白合同及其他重要文書，董事和高管未經任職資格審批即實際履職等違規事由，被處以140萬元罰款。而陜西咸陽渭城匯發村鎮銀行、孝義匯通村鎮銀行也因未經資格核準實際履行高級管理人員職責、高管人員未經任職資格核準實際履職分別被罰21萬元、20萬元。
除董事、高管未經審核即履職外，股東股權違規問題也頻頻發生，違規事由包含股東股權管理嚴重違反審慎經營規則、主要股東信息未按要求核實報告、員工股東入股資金來源審查不嚴等。例如，因未按要求核實并報告主要股東信息，東方惠豐村鎮銀行、樂東惠豐村鎮銀行被海南銀保監局處罰，被罰金額分別為30萬元和25萬元。
此外，關聯交易違規問題也多次出現，茂名電白長江村鎮銀行因關聯交易嚴重違反審慎經營規則、江蘇沛縣漢源村鎮銀行因關聯交易管理不到位、平昌農科村鎮銀行因關聯交易違法違規及變相發放信用貸款分別被處以30萬元、25萬元、40萬元罰款。
“近年來，部分村鎮銀行內控管理問題暴露，反映我國需要繼續深化銀行金融業供給側結構性改革，繼續穩妥有序防范化解潛在風險，推動銀行金融機構高質量發展，提升服務實體經濟能力。”光大銀行(601818)金融市場部分析師周茂華認為，從目前暴露的問題看，部分村鎮銀行需要理順股權結構，加快完善內部治理，規范內部經營管理，合理制定發展戰略，發揮區域優勢，服務好區域市場，依法合規開展業務，拓寬融資渠道；加強員工培訓與人才團隊建設。
村鎮銀行內控漏洞如何堵
自2007年3月全國首家村鎮銀行——四川省儀隴惠民村鎮銀行正式開業以來，經過十余年的發展，村鎮銀行數量已擴展至2021年末的1651家。作為基層金融機構的重要組成部分，村鎮銀行在金融服務扎根縣域、支農支小等方面做出了重要貢獻，但在發展過程中仍存在諸多待解問題。根據2021年四季度央行金融機構評級結果，村鎮銀行是風險最高的金融機構之一，高風險機構數量雖較上年同期有所減少，但數量仍有103家，占全部高風險機構的32.59%。
在廖鶴凱看來，近年來，監管已經在加大股東穿透管理力度，相關制度建設和執行也在持續推進中，補上了不少制度漏洞，但近期浮出水面的河南4家村鎮銀行股東河南新財富集團通過內外勾結、利用第三方平臺以及資金掮客等吸收公眾資金相關案件再度為行業敲響警鐘，相關事件的出現將加速相關制度落地執行的成效。
周茂華表示，近年來，國內強化監管約束，通過市場化、法治化方式，推動部分村鎮銀行兼并重組等，化解風險、理順股權結構、完善內部治理、提升經營水平取得較好效果。村鎮銀行在服務區域實體經濟方面發揮重要作用，未來推動村鎮銀行高質量發展，夯實金融體系穩定基礎，提升宏觀政策調控傳導等，需要繼續通過強監管引導部分村鎮銀行加快風險出清，明確發展定位，提升經營水平，對于個別風險較大村鎮銀行需要“一行一策”。
談及對村鎮銀行經營管理和風險防控方面的建議，廖鶴凱指出，未來村鎮銀行要把風險管控放到最重要的位置，壓實銀行管理層職責，監事會提升監督職能，強化監督效果，定期公開監督過程中發現的問題并跟進整改，提升銀行法人治理水平，最大限度地把權利裝進籠子里，避免內部人控制、外部人干預、股東掏空銀行的事情發生。上級主管部門定期、不定期的走訪核查業務真實情況，與內部監督情況比對及時監督整改，定期向社會公眾公開，提升村鎮銀行的運行透明度和信息披露規范性。同時，應完善內部人舉報獎勵制度，建立一套完整的保護舉報人、獎勵舉報人的制度，讓金融機構的違法行為無處遁形。此外，監管可以通過大數據人工智能等現代化手段，監督管理村鎮銀行的日常資金流水狀況，及時發現銀行日常經營過程中的數據異常情況，及時扼殺違規行為和風險事件。
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