近日，福建海峽銀行發布了2021年業績報告。報告顯示，截至2021年末，海峽銀行總資產達到2012.23億元，較上年末增加193.74億，突破兩千億大關；凈利潤6.83億元，較2020年增長24.49%。盡管財務數據開始向好發展，但海峽銀行排名前十的股東——泰禾投資所持股權被司法拍賣，持股比例下滑，而泰禾投資子公司泰禾集團(000732)也陷入虧損。
每經記者 趙景致 深圳報道 每經編輯 廖丹
近日，福建海峽銀行發布了2021年業績報告。報告顯示，截至2021年末，海峽銀行總資產達到2012.23億元，較上年末增加193.74億，突破兩千億大關；凈利潤6.83億元，較2020年增長24.49%。
記者翻閱海峽銀行近十年業績發現，該行凈利潤在2014年達到8.31億元后便開始波動下滑，2020年凈利潤（更正后數據）已低至5.48億元。
盡管財務數據開始向好發展，但海峽銀行排名前十的股東——泰禾投資集團有限公司（以下簡稱“泰禾投資”）所持股權被司法拍賣，持股比例下滑，而泰禾投資子公司泰禾集團股份有限公司（以下簡稱“泰禾集團”）也陷入虧損。此外，記者注意到2020年海峽銀行與泰禾投資及泰禾集團有著數額不小的關聯交易。
近十年凈利潤整體呈波動下降態勢
資料顯示，福建海峽銀行前身是成立于1996年12月的福州城市合作銀行，系經中國人民銀行批準，在福州市原14家城市信用社和城市信用聯社的基礎上，由福州市財政局、福州市所轄各區（市）財政局、企業法人和個人共同參股組建。1999年7月，福州城市合作銀行更名為福州市商業銀行。2009年更為現名。
年報顯示，海峽銀行2009年更名時，資產規模415.31億元，當年營業收入9.7億元，凈利潤3.24億元。此后，海峽銀行的資產規模除了2018年曾小幅收縮外，一直保持增長狀態，到2021年底資產規模已經突破兩千億；伴隨規模的擴張，該行營業收入也保持波動增長，已從2012年的22.98億元增長至2021年的44.44億元，近乎翻番。
不過，資產規模和營收增長的同時，盈利的增速并未與其保持“步調一致”，縱覽海峽銀行近10年財務數據，該行凈利潤整體呈現出波動下滑的境況。
具體來看，該行從2011年到2014年，凈利潤分別為7.53億元、8.01億元、8.23億元和8.31億元，此后便進入下行通道。2015年到2018年，凈利潤為7.17億元、7.89億元、6.5億元、4.75億元。
值得注意的是，2018年5月底，海峽銀行核心人員發生變動。福州市人民政府發布關于蘇素華等同志免職的通知，對海峽銀行的領導班子進行了調整，免去了蘇素華董事長職務、舒平行長職務，以及高崧副行長職務，同時決定由俞敏任海峽銀行董事長、吳雷任行長。
新的領導班子任職后，海峽銀行2019年業績有所回暖，存款余額和貸款余額呈現不同幅度增長，不良率等指標向優調整。此外，該行盈利能力指標也有所提升，2019-2021年，該行凈資產收益率分別為4.15%、4.08%、5.15%，凈息差為1.62%、1.87%、2.01%。
較大減值準備計提影響盈利能力
2021年年報顯示，2019-2021年海峽銀行凈利潤呈不斷增長趨勢，分別為5.1億元，5.48億元，6.83億元。數據顯示，盡管2021年經營狀況改善，但海峽銀行凈利潤仍不及2016年水準。
但記者注意到，2020年年報中，海峽銀行的凈利潤同比下降9.81%，為4.6億元。在2021年報中，海峽銀行對上一年度的凈利潤進行了修正，將2020年的變更為5.48億元，同比增幅也從-9.81%升至7.55%。
對于凈利潤修正的原因，在2021年年報中，海峽銀行對前期會計差錯更正進行了說明，其表示，2019年，該行以人民幣1元/股的發行價格定向增發13億股普通股，募集資金人民幣13億元。同時，為協助該行處置貸款和墊款，認購股份的投資人另行出資人民幣19.37億元（人民幣1.49元/股）通過信托計劃購買該行部分的貸款和墊款，其經濟實質屬于非控股股東對本行的資本性投入。本年度發現，該行在以前年度資產減值損失和資本公積計量有誤。
海峽銀行表示：“2020年，本行從前述貸款和墊款中回收了人民幣8850萬元。本行本年度發現，本行在2020年錯誤地將該回收金額計入資本公積，而未作為貸款和墊款減值損失的轉回。”
就近年來凈利潤的波動，記者發函詢問了福建海峽銀行，截至發稿并未得到回復，此后記者又致電該行，表明身份后對方工作人員隨即掛斷了電話。
據悉，海峽銀行營業支出以業務及管理費和資產減值損失為主。從減值損失情況來看，近年來，隨著資產處置和資產減值準備計提力度的加大，海峽銀行資產減值損失明顯增長。
從2011年到2020年，該行資產減值損失分別為1.59億元、3.86億元、4.22億元、6.15億元、11.76億元、13.11億元、11.71億元、9.89億元、12.57億元和17.86億元（更正后）。
記者注意到，雖然2021年海峽銀行資產減值損失為0.32億元，但當年該行信用減值損失就達21.19億元。
總的來看，包含信用減值準備在內，近年來該行減值損失計提增長明顯，從2018年至2021年期間增幅超100%，遠高于該行資產規模和營收增速，該項數據同時也對盈利造成了影響。
2022年5月聯合資信出具的評級報告顯示，受資產處置以及較大減值準備計提影響，海峽銀行盈利能力有所下滑，盈利能力有待提高。
從資產減值損失細分項來看，記者翻閱年報發現，2018年至2020年，該行應收款項類投資減值準備損失尤為醒目，從1.41億元增至6.45億元，而同期該行應收款項類投資由237.44億元增至264.05億，三年增幅僅11.21%。
對于為何大幅增加減值損失計提，記者發函咨詢了福建海峽銀行，截至發稿并未得到回復。
股東股權被司法拍賣
海峽銀行2021年凈利大增，但記者注意到，其股東泰禾投資所持部分股權卻被法院拍賣，持股比例也由2020年度的5.56%下降至4.83%。
福建海峽銀行2021年報顯示，報告期內，該行第一大股東福州市投資管理有限公司通過司法拍賣，競拍得泰禾投資所持有的4089.73萬股股份，泰禾投資持股比例由5.56%下降至4.83%，持股比例從第四位降至第六位。福州市投資管理有限公司則通過競拍得到泰禾投資和另一家公司的海峽銀行股份，持股比例由11.44%增至12.19%。
據阿里拍賣平臺，泰禾投資集團有限公司所持福建海峽銀行的4089.73萬股股權，由浙江省杭州市中級人民法院進行拍賣，標的評估價為8074萬元，共進行了兩次拍賣。在以評估價七折的價格5651.8萬元首拍流拍后，二拍經過多輪競拍后最終以5203.44萬元價格成交，折合每股1.2723元。相較于拍賣股權平均每股成交價格，記者注意到，2020年末、2021年末，海峽銀行的每股凈資產分別為2.43元、2.28元。
海峽銀行2021年報顯示，截至報告期末，泰禾投資所持海峽銀行股權數量為27221.776萬股，已全部被凍結。質押所持海峽銀行股權數量為313.6萬股。
資料顯示，泰禾投資由黃其森創辦。2010年，泰禾投資先后戰略投資福建海峽銀行和福州農商行等。目前，黃其森為泰禾投資集團董事長。截至2021年三季度，泰禾投資總資產2679.98億元人民幣，2021年1-9月實現營業收入40.94億元，實現凈虧損13.06億元（財務數據未經審計）。
此外，泰禾投資控股一家中國內地上市企業泰禾集團（ST泰禾，000732.SZ），經營范圍包括房地產開發。泰禾集團2021年年報顯示，報告期末泰禾投資持股比例為45.78%。
泰禾集團陷業績虧損、流動性問題
資料顯示，泰禾集團2021年實現營業收入49.11億元，同比上升35.87%，實現歸屬于上市公司股東的凈利潤為-40.13億元，虧損同比收窄19.73%。
值得注意的是，泰禾集團早在2020年便遇到了流動性問題。當年6月份，東方金誠便發布了關于下調泰禾集團主體信用等級的公告，其中就稱“泰禾集團債務負擔較重，2020年面臨債務集中償付壓力”。隨后8月，泰禾集團公告稱受地產整體環境下行、新冠肺炎疫情等疊加因素的影響，公司現有項目的去化率短期內有所下降，銷售預期存在波動，同時由于公司自身債務規模龐大、融資成本高企、債務集中到付等問題使得公司短期流動性出現困難，公司將無法按期完成公司債券“18泰禾01”本期利息及回售本金的兌付。
今年3月，泰禾集團在官網表示，公司在2020年上半年遇到流動性問題后，積極與金融機構進行債務重組溝通，并已與多數金融機構達成諒解。并表示，“公司遇到的只是流動性問題，不是資不抵債的問題”。
年報顯示，截至報告披露日，泰禾集團已發生公司債券及中期票據未按時兌付事項。截至報告期末，公司已到期未歸還借款金額為352.19億元，尚未支付的利息為150.09億元。截至2022年4月28日，公司已到期未歸還借款金額為354.33億元。
此外，由于泰禾集團最近一年被出具否定意見的內部控制審計報告、最近三個會計年度扣除非經常性損益前后凈利潤孰低者均為負值，且最近一年審計報告顯示公司持續經營能力存在不確定性，該公司股票已于5月6日開市起被實施其他風險警示，股票名稱由泰禾集團變更為ST泰禾。
記者注意到，近年來，海峽銀行與泰禾投資以及泰禾集團有規模不小的關聯交易。
海峽銀行2020年報顯示，該行當年審批通過了一筆交易對象為泰禾集團的重大關聯交易，具體來看，2020年末海峽銀行與泰禾集團的授信敞口余額為39420萬元，占該行當年年末資本凈額比例為2.43%。此外，年報在“關聯交易情況”項下披露，截至2020年底，海峽銀行向泰禾投資及其相關子公司共有貸款1.4億元。
記者注意到，海峽銀行2021年年報顯示，截至報告期末，該行對單一關聯方的最大授信敞口余額為39420萬元，占2021年資本凈額的比例為2.19%。
但2021年年報中，“關聯交易情況”項下并未披露與泰禾投資及其子公司款項具體情況。
就2021年與泰禾投資等的交易情況，以及是否會對銀行經營造成不利影響等問題，記者致電了海峽銀行，但在記者表明身份后，對方隨即掛斷了電話。
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