近年來，金融委多次召開會議部署創新中小銀行資本補充渠道、構建資本補充長效機制等工作，中小銀行資本補充工作進展顯著。銀行在A股的IPO（首次公開募股）加速。
今年以來，重慶銀行、齊魯銀行、瑞豐銀行和上海農商行先后登陸A股市場。12月3日，蘭州銀行正式領取批文，并已于12月7日啟動招股程序。“我會按法定程序核準了蘭州銀行的首發申請。上述企業及其承銷商將與交易所協商確定發行日程，并刊登招股文件。”證監會公告顯示。
資本是商業銀行經營的本錢，夯實資本對于提高銀行支持實體經濟和防控風險能
力具有重要意義。有業內人士表示，以上市的方式補充資本，有利于地方法人銀行更好的服務當地實體經濟，支持當地民營企業的發展。
據證監會網站披露，目前還有10余家銀行在IPO門外排隊。例如，廣州銀行、重慶三峽銀行、廈門農商行、江蘇昆山農商行、江蘇大豐農商行、廣東南海農商行等。
蘭州銀行IPO過關
自9月9日首發過會后，蘭州銀行IPO之路穩步邁進，即將登錄資本市場，將圓上市夢。銀行的IPO在擴容。2020年僅有廈門銀行登陸A股市場。不過，2021年以來，銀行A股IPO呈加速之勢，已有重慶銀行、齊魯銀行、瑞豐銀行和上海農商行等多家銀行登錄A股。
數據顯示，截至2021年6月末，蘭州市全市金融機構本外幣各項存款余額9740.78億元，同比增長0.6%；金融機構本外幣各項貸款余額13977.57億元，同比增長8.6%。
作為地方法人銀行，蘭州銀行存款在蘭州及甘肅地區市場份額分別為21.77%和13.44%，貸款余額也分別達到11.98%和9.96%的水平，已成為甘肅省目前存貸款規模最大的商業銀行，在當地金融體系中占據重要地位。
截至2021年9月末，蘭州銀行資產總額實現4,007.01億元，成功突破4000億元大關，較上年末增加10.59%；發放貸款及墊款2,086.09億元，增長10.37%。
負債總額3719.45億元，增加11.07%；其中，吸收存款3,103.46億元，增長8.37%。
此外，從該行2020年年報來看，對公存款方面，蘭州銀行在鞏固中小企業客戶存款的同時，繼續加大對集群客戶、機構類客戶、行業龍頭等大客戶的存款營銷力度，分層分類制定營銷方案及活動，集群客戶和機構客戶均實現一定增長；對公貸款方面，該行圍繞國家和經營區域的重大戰略，支持重大基礎設施建設和民生項目，對接省市財政、發改委等政府部門，2020年全年新增重大項目投放75.28億元。
在個人存款方面，蘭州銀行在當地具有較強的人緣地緣優勢。該行是蘭州當地網點最多、服務面最廣的銀行業金融機構之一，并在省內開設了15家異地分行。截至2020年末，蘭州銀行個人客戶643.09萬戶，當年凈增長50.66萬戶；蘭州銀行個人貸款余額為488.64億元，當年實現大幅增長58.18%，
不僅如此，面對新冠肺炎疫情的沖擊和嚴峻復雜的國際形勢，蘭州銀行實現了各項業務的穩健增長，不良貸款雙降，凈利潤得到提升。數據顯示，其2020年凈利潤水平達到15.33億元，2021年上半年則實現7.73億元。此外，據招股意向書披露，蘭州銀行2021年1-9月，實現歸母凈利潤12.54億元，較去年同期增長108.86%，經營業績取得明顯提升。
值得一提的是，為落實“金融企業讓利實體經濟”政策，僅在去年，蘭州銀行為113戶企業減免銀行承兌匯票業務敞口信用占用費1.36億元，為30戶企業減免保險兼業代理費62.33萬元，為23戶企業減免公證費67.47萬元，為54戶企業減免評估費142.32萬元。
另外一方面，截至2021年6月末，蘭州銀行不良貸款率為1.71%，較年初的1.75%下降0.04個百分點。由此也可以看出，蘭州銀行近年來采取多項措施控制不良貸款規模，有效化解了存量風險，不良貸款率穩步下降。同時，甘肅省宏觀經濟企穩回升也為蘭州銀行提高資產質量創造了良好的客觀環境。
據證監會網站披露的信息，目前還有10多家銀行IPO門外排隊。例如，廣州銀行、重慶三峽銀行、湖州銀行、東莞銀行、廈門農商行、江蘇昆山農商行、江蘇大豐農商行、安徽馬鞍山農商行、廣東順德農商行、江蘇海安農商行、亳州藥都農商行、廣東南海農商行等。
資本補充方式力度加大
從資本來源看，補充銀行資本有內源性和外源性兩個渠道。其中，內源性渠道主要是留存收益和部分超額撥備，外源性渠道主要包括：首次公開募股（IPO）、增發、配股和發行優先股，債權類資本補充工具等。
因部分中小銀行資質相對較差或經驗不足，通過股權類資本補充工具面臨較大困難，開始謀求通過專項債的方式補充資本。
9月6日，山東省中小銀行專項債發放情況出爐，計劃發行總額為100億元，專項債資金用于山東省泰安市、臨沂市、德州市、聊城市和濱州市的中小銀行。
至此，中小銀行專項債已用額度已經超過四分之三，覆蓋山西、黑龍江、廣西、四川、廣東、遼寧、內蒙古、江西、浙江、天津、陜西、甘肅等省份的200多家中小銀行。
早在2020年7月初，國務院常務會議提出，在新增地方政府專項債限額中安排一定額度，由地方政府依法依規通過認購可轉換債券等方式。2020年11月，財政部下達新增專項債額度2000億元用于支持18個地區中小銀行化解風險，由省級政府負責制定具體方案。
政府專項債如何注資中小行？根據廣東省的披露信息，政府專項債補充中小銀行資本金形式為，由地方政府依法依規通過認購中小銀行合格資本補充工具，包括可轉換債、轉股協議存款、二級資本債等；對不具備發行條件的，可研究通過金融控股公司等采取間接入股的方式向中小銀行注資。
不過，就目前來看，市場上通過專項債補充中小銀行資本的方式有兩種：地方國資平臺注資和轉股協議存款。
廣東、山西、浙江、遼寧等地采取通過地方國資平臺間接入股的方式補充中小銀行資本。2021年3月，遼寧省的100億元中小銀行發展專項債通過遼寧金控注入新成立的城商行。
而廣西、內蒙古、四川、江西等地則采取轉股協議存款的方式補充資本。例如，
四川省發行的114億元中小銀行專項債，采取轉股協議存款的方式補充四川省內4家城市商業銀行、10家農村信用合作聯社及7家農商行的資本金。
除專項債之外，在債權類資本補充工具中，永續債同樣出現大爆發。自2019年1月我國首只銀行永續債成功發行以來，截至2020年底，城市商業銀行和農村商業銀行已累計發行1280億元永續債。
此外，中國人民銀行原副行長吳曉靈在其牽頭專題報告《當前中小銀行面臨的主要問題與對策》中稱，應支持中小銀行發行永續債、紓困專項債等。從稅收方面階段性地給予中小銀行一定的減免，專項減免節省的稅收，可以用于處置不良或者是補充撥備。
“下一步，要進一步完善銀行補充資本的市場環境和配套政策，支持地方政府在下達的額度內依法依規發行專項債券補充資本，指導支持中小銀行用好用足現有市場化渠道，探索開發創新型資本補充工具，健全可持續的資本補充體制機制。同時，將中小銀行改革和補充資本相結合，推動中小銀行厘清定位、完善治理、加強風險管控，形成健康發展的長效機制。”9月3日，中國人民銀行在其發布的《中國金融穩定報告（2021）》中稱。
【本文僅供參考，不構成投資建議。】
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