導語：在全國“放管服”改革工作不斷深化的背景下，中國人民銀行積極穩妥推進取消企業賬戶許可工作，并在全國范圍內正式落地施行。受電信網絡新型違法犯罪案件高發等外部因素的影響，企業賬戶管理的形勢日趨嚴峻，對中國人民銀行履行監管職責及銀行開展合規管理都提出了更高的要求，利用監管科技實現管理升級的需求日益增長。本文全面分析了新政實施后，企業賬戶管理面臨的內外部形勢變化及管理中存在的困境，結合監管科技的應用，探索監管科技視角下企業銀行賬戶管理的新路徑。
取消企業賬戶許可作為中國人民銀行落實“放管服”改革的重要舉措之一，自2018年6月11日起，在江蘇泰州、浙江臺州等地分批試點的基礎上，積極穩妥推進，并于2019年7月22日在全國范圍內正式落地施行。新政實施后，賬戶管理的主體責任、業務流程及監管政策發生變化。同時，電信網絡新型違法犯罪案件高發等外部因素對中國人民銀行履行監管職責及銀行開展合規管理都提出了更高的要求。強化賬戶管理是防范化解金融風險、協助打擊違法犯罪活動的重要抓手，如何克服中國人民銀行與商業銀行機構在企業賬戶管理中的痛點，加強管理、防范風險，需要深入研究。
企業賬戶業務作為傳統業務，無論在監管還是合規管理層面都面臨著管理技術滯后的壓力。隨著金融科技和金融數字化的深度發展，監管科技作為科技與監管有機融合的產物應運而生。將監管科技引入賬戶管理，可以有效彌補傳統管理模式存在的不足，充分把握中國人民銀行及各大銀行的需求。一方面，以科技推動管理創新，實現監管模式的不斷優化、監管目標的精準定位，適應不斷變化的市場環境及日趨嚴格的監管需求；另一方面，以科技推動業務創新，進一步簡化管理流程，降低管理成本，在防范風險的基礎上，優化企業賬戶服務，追求優質效益。因此，探索監管科技視角下企業賬戶管理的新路徑，是一項亟待進行的研究。
監管科技的內涵
監管科技這一概念由英國金融行為監管局（Financial Conduct Authority，簡稱FCA）于2015年首次提出,FCA將監管科技描述為“運用新技術，促進達成監管要求”。此后，FCA（2016）進一步將監管科技描述為“金融科技子集”“采納新科技，更加有效和高效地達成監管目標。國際金融協會（Institute of International Finance，簡稱IIF）（2016）認為，監管科技是“能夠高效且有效解決監管合規性要求的新技術”。國內關于監管科技的討論始于2017年，孫國峰（2017）認為，監管科技初期是指金融機構利用新技術來更有效地解決監管合規問題，旨在減少不斷上升的合規費用。隨后，他又對這一概念進行擴展，認為監管科技包含“合規”和“監管”兩個方面，既是金融機構降低合規成本、適應監管的“合規科技”，也是金融監管機構提升監管效率、維護金融體系安全穩定、防范系統性金融風險以及保護消費者權益的“監管科技”。
監管科技是一種適用于監管整個金融行業，包括傳統金融和金融科技的科學方法，通過區塊鏈、大數據、云計算、人工智能等信息技術，幫助監管部門提高監管效率、防范風險，幫助金融機構加強合規管理、降低成本。
企業賬戶管理現狀
內部監管形勢
主體責任變化。取消許可后，銀行承擔企業賬戶管理的主體責任，中國人民銀行分支機構承擔屬地監管責任。銀行機構在獨立、全面承擔賬戶全生命周期的合法合規主體責任的同時，被賦予了部門之間信息共享、拒絕異常開戶、限制或中止可疑賬戶業務、暫停服務等權利。中國人民銀行分支機構強化事中、事后監管，事中與銀行建立有效、暢通的溝通聯系機制，保障銀行機構辦理企業銀行結算賬戶業務的合規性。事后開展核查、風險監測，并根據監管需要，開展非現場監測與現場檢查。
管理流程變化。事前，銀行通過建立健全業務管理、業務考核、內部控制、責任追究等制度，加強內控與風險管理。在辦理企業開戶業務的過程中，全面履行審查職能。事中，銀行主要通過對賬、系統控制、風險排查等手段開展賬戶行為監測、交易監測及存續期間的動態復核工作，及時發現并處置違規行為。中國人民銀行分支機構主要以提供業務指導和相關培訓的方式介入事中環節。事后，銀行對已發生的違規事件或風險事件，按規定追究相關機構和人員的責任。中國人民銀行分支機構日常依托賬戶管理系統進行事后核查，此外結合現場檢查與非現場監測等手段進行監管，并視情況采取處罰措施。
監管制度變化。取消許可前，賬戶管理制度體系以《中華人民共和國中國人民銀行法》《中華人民共和國商業銀行法》《中華人民共和國反洗錢法》等法律為統領，以《支付結算辦法》《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》等部門規章為核心，以《人民幣銀行結算賬戶管理辦法實施細則》《人民幣銀行結算賬戶管理制度有關事項的通知》《關于規范人民幣銀行結算賬戶管理有關問題的通知》等規范性文件為補充。取消許可后，下發《企業銀行結算賬戶管理辦法》，新管理辦法以原賬戶管理辦法為依托，梳理并修訂、完善賬戶管理制度（見表1）。
表1 《企業銀行結算賬戶管理辦法》新變化
外部客觀形勢
基本情況。近年來，網絡新型違法犯罪案件頻發，嚴重影響人民群眾財產安全和社會和諧穩定，對此，黨中央、國務院高度重視，各部門加強協作、重拳出擊，打擊治理工作取得了階段性成效。然而，隨著經濟的高速發展和金融科技的進步，加之國內外經濟金融環境不確定因素增加，案件高發的勢頭還沒有從根本上得到有效遏制，其作案手段、資金轉移等出現了新特點。據公安機關發布的案件統計，目前全國各地多次出現了企業賬戶被不法分子倒賣，用于詐騙、賭博、洗錢及傳銷等非法活動，形成企業賬戶相關黑/灰產業鏈，企業賬戶管理安全形勢不容樂觀，尤其是開戶過程合規但后續出租、出借、轉賣，甚至用于違法犯罪活動等問題突出，明顯增加了企業賬戶管理的復雜性及難度。
監管情況。為防范網絡新型違法犯罪，有效應對新形勢和新問題，切實保護人民群眾財產安全和合法權益，中國人民銀行于2016年9月30日、2019年3月22日先后印發《中國人民銀行關于加強支付結算管理 防范電信網絡新型違法犯罪有關事項的通知》（銀發〔2016〕261號，以下簡稱“261號文”）和《中國人民銀行關于進一步加強支付結算管理 防范電信網絡新型違法犯罪有關事項的通知》（銀發〔2019〕85號，以下簡稱“85號文”），切實加強支付結算管理，構筑安全防線。兩個通知均以強化賬戶管理為重要手段，協助打擊違法犯罪活動，本文對其中涉及加強企業賬戶實名制管理的內容進行了梳理（見表2）。
表2 加強賬戶實名制管理相關文件
企業賬戶管理中的痛點
系統建設之“痛”。中國人民銀行在監管中的信息來源為賬戶管理系統，該系統始建于2005年，系統陳舊，功能較少。該系統統計功能不完善，在原核準模式基礎上搭建，新舊業務銜接過程中企業賬戶部分數據統計功能不完善；采集信息不全面，缺乏賬戶交易信息，無法將支付交易信息與賬戶信息進行有效匹配；信息共享不及時，未與行內其他業務系統及行外行政管理部門業務系統進行對接，無法實現跨部門間的信息共享。
銀行在管理中主要依賴各行搭建的核心業務系統，但由于各行規模體量、技術研發水平存在一定差異，導致系統加載功能、運行水平參差不齊。一是部分銀行未將客戶盡職調查、年檢、對賬等環節納入系統控制，未有效建立動態復核機制；二是過分依賴反洗錢監測，較難監測未觸發風控規則的可疑賬戶交易；三是部分銀行缺少風險建模、生物識別等技術手段，僅靠人工篩查，識別難度大。
人員配置之“痛”。中國人民銀行基層分支機構監管力量薄弱。一是人手短缺，中國人民銀行各地分支機構支付結算部門普遍存在人手短缺問題，負責賬戶管理的業務人員只有兩三人，監管覆蓋范圍和深度難以保證；二是專業性監管人員少，多數支付結算部門人員在日常工作中從事綜合業務管理，缺乏監管實踐經驗，專業知識儲備有限。
銀行機構人員配置不足。一是網點人員缺乏穩定性，網點是業務辦理的前哨，但是崗位輪換頻繁，導致部分柜面人員缺乏識別異常開戶風險的敏感性；二是審查環節人員配置不足，盡職調查等環節耗時較長，實地調查存在困難，一般多以材料審查、口頭詢問為主，現場和非現場結合調查比例低；三是全生命周期各環節人員脫節，賬戶管理涉及多個業務節點，而這些管理職能分屬不同的業務部門，前臺、中臺、后臺職責缺乏統籌管理。
機制運行之“痛”。中國人民銀行層面，一是區域間監管效能差距較大，一些地區以問題為導向對管理模式、技術進行積極探索，而其他地區則比較被動，缺乏有效的跨地域信息共享及問題解決機制；二是監管手段較為單一，缺乏行之有效的監管方式和技術監測手段，普遍存在監管效率低、精準度不高等問題，且無法實現業務全覆蓋的現狀；三是任務繁重且重復性高，現有監管體系中，監管信息通常以紙質文件、EXCEL電子表格等形式進行收集，銀行報送信息的準確性與及時性等不能得到保證，導致反復催要、校改，工作耗時久，占用人力多。
商業銀行層面，一是責、權、利不明確。銀行作為盈利機構，固有的績效考核體系無法從根本上轉變，即使調高賬戶質量、風險防范指標的權重，但是賬戶連帶的存貸款、網銀、理財等業績仍是主要指標，難免會造成指標異化。另外，銀行作為服務機構，為避免投訴等不必要的糾紛，逐漸處于“被弱勢”的尷尬局面，與客戶議價的能力較弱。二是加強管理與簡化流程間的矛盾難以調和。隨著銀行盡職調查的進行，交易核驗、分級管理等環節的要求更加嚴格，難免增加業務辦理的難度與時間。三是“重形式、輕實質”痕跡重。片面追求業務操作合規、合法，僅停留在完成規定動作層面，防范風險、優化服務的主觀能動性較差。
法律支撐之“痛”。企業賬戶管理方面，對于中國人民銀行來說，有權對出租、出借賬戶的存款人進行處罰；對于銀行機構來說，也具有拒絕異常開戶、限制或中止可疑賬戶業務及處置出租、出借和買賣賬戶等違規行為的權力，但是以上懲戒措施主要是以賬戶管理辦法及其他規范性文件為依據，不足以為中國人民銀行、商業銀行和存款人之間提供穩固有效的法律支撐，且在執行過程中極易引發訴訟及糾紛，引發負面輿論，這就使得中國人民銀行及商業銀行對懲戒的態度常常是“高高舉起、輕輕放下”。另外，涉及企業賬戶管理的規章制度中也未提出足夠有威懾力的條款，即使實施懲戒，因為存款人的違規行為成本較低，違規行為依然屢禁不止。
監管科技的運用
中國人民銀行與商業銀行通過傳統手段很難突破目前管理中面臨的困境，而事后懲戒也不能從源頭上杜絕風險的發生，利用監管科技實現管理升級的需求日益增長。運用監管科技，優化事前審核、事中監測和事后稽查處罰工作，提高主動發現問題的能力和智能化水平，持續優化和完善企業賬戶服務，是亟須開展的工作。
區塊鏈技術將提高銀行賬戶信息的真實性和完整性，增強全生命周期追溯和查詢信息的能力，降低銀行合規成本，重塑合規意識。中國人民銀行可實現全流程數據實時監測，從而提升數據收集和數據評估的能力，大幅降低監管工作量。
大數據技術能夠實現賬戶內部交易記錄與客戶外部數據的深度融合，分析挖掘潛在的可疑賬戶，幫助銀行實現風險防范前置。中國人民銀行可以構建跨機構、全行業的賬戶風險管理模型，并在安全可控的前提下，共享風險數據信息，進一步提高數據的利用價值。
云計算技術可以滿足銀行信息系統自動擴縮容、底層硬件兼容、業務快速部署等需求，降低銀行應用數據的難度和成本，提升數據處理的高效性和安全性。中國人民銀行可以通過建立私有云平臺，按需采集多部門的數據，有效解決“信息孤島”問題，實現多維度綜合化的風險分析，提升監管及風險評估能力。
人工智能技術可以對銀行賬戶信息、交易行為甚至關聯網絡等信息進行抓取，自動甄別存在風險隱患的賬戶名單，大幅降低了人力成本并提升了風控處理能力。中國人民銀行可以從多維度判定賬戶存續期間是否存在潛在風險及風險發生的概率，并及時處置，降低金融風險。
監管科技視角下企業賬戶的管理路徑
賬戶管理領域的監管科技體系建設是一項系統工程，涉及多領域、多部門業務系統、數據及監管規則的整合。一方面，系統建設受到體制、資金、人員等多方面因素的規劃調度，不可能一蹴而就；另一方面，在現有模式下，正式的規則制定耗時太長，存在“救濟遲延”的問題。因此，有必要分階段構建科技體系，逐步實現科技治理。
第一階段，引入科技治理工作理念。引入“去中心化”思維，推進平等監管機制。中國人民銀行通過完善銀行合規管理評級、獎懲及免責等條例，引導銀行獨立、主動地承擔主體責任，使事前、事中、事后環節“監管與被監管”的關系轉變為更加平等的協作，降低事后監管的不確定性。引入“監管沙箱”思維，推進試點性沙箱機制。銀行在沙箱內對創新的流程、服務進行測試，在有效控制風險的前提下，優化賬戶服務。中國人民銀行提供窗口指導服務，就政策規定、管理程序等關注點，為銀行提供高效、便利的監管建議、風險提示和業務指導。引入“數據監管”思維，推進風控建模機制常態化。中國人民銀行與商業銀行充分調研，制定統一標準的風險監測模型，并結合公安機關披露的最新作案手段，實時調整改進，推動監管模式由“了解客戶”向“了解數據”轉變。
第二階段，搭建運轉高效的賬戶管理智能平臺。數據收集方面，逐步實現內部整合賬戶管理、反洗錢監測、征信管理等系統，外部連接行政管理部門信息平臺，直接對接銀行核心系統，有效應對數據報送有誤甚至造假等情形，創建非現場“聯合辦公”機制。數據處理方面，事前，“翻譯”賬戶管理數字化監管協議；事中，進行數據自動化采集與推送，實時進行智能化分析運用；事后，進行風險處置干預、合規情況可視化展示、風險信息共享、監管模型優化等。數據共享方面，可借鑒“信聯”模式，打造多部門合作的框架機制，同時對數據進行分級管理、智能隔離，建立起從底層到上層全覆蓋的安全保密體系，保障服務的質量和安全性。
第三階段，逐步完善配套保障措施。法律保障方面，從法律法規層面明確規范發展監管科技的必要性問題、企業信息數據使用問題及監管報告性質問題。機制保障方面，明確各部門運用監管科技的“責、權、利”，建立良好的組織及合作架構。由中國人民銀行制定數據共享、數據脫敏制度和實施規范，統籌賬戶信息共享工作。另外，堅持信息披露、投訴處理機制，保障消費者權益。在人才保障方面，建立掌握法律、金融等技術的專業監管人才庫，培養和儲備大量的專業復合型銀行從業人員，全面提升管理能力與核心競爭力。
作者單位：中國人民銀行遼陽市中心支行
專欄主持人：王煒 銀行數字化轉型課題組負責人
專欄介紹：銀行移動化、智能化、數據化在更高效地獲客、活客、留客的同時，給客戶帶來更便捷的服務、更低廉的價格、更友好的體驗。《數字化轉型觀察》欄目，分享數字化轉型實踐案例，分析衡量轉型效果、探討數字銀行發展等。敬請分享精彩案例與觀點。
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