監管首提治理銀行“粉飾報表” ，后疫情時代如何把握不良邊界

　　在逆周期調節的同時，監管也有意把握市場化原則。

　　中國銀保監會新聞發言人4日就支持實體經濟、金融改革開放、防范化解風險等相關問題回答了記者提問。銀保監會新聞發言人表示，堅決治理各種粉飾報表的行為，督促銀行做實資產分類、真實暴露不良、足額計提撥備。

　　央行副行長潘功勝6月2日表示，央行、銀保監會也要求商業銀行在加大對企業讓利的同時，用現有的財務資源加大撥備的儲備，加大不良資產的核銷和處置能力。我們要求在今年未來的三個季度商業銀行加大撥備提取。為防止今年、明年甚至后年信貸資產質量下降，我們要做好準備。

　　治理“粉飾報表”

　　銀保監會新聞發言人 在答記者問中表示，有效應對銀行不良資產反彈。堅決治理各種粉飾報表的行為，督促銀行做實資產分類、真實暴露不良、足額計提撥備。疏通不良資產核銷、批量轉讓及抵債資產處置等政策堵點，指導銀行采用多種方式加大不良處置。

　　“不良貸款率短期變化不是特別明顯。事實上，從歐美銀行業受疫情影響則可以看出來，一季度歐美銀行業不良有上升，但不是大幅飆升。”國家金融與發展實驗室副主任曾剛表示，這是因為不良從實體向金融體系傳導具有滯后性，此外監管和銀行也采取了一些延期還款付息的手段。

　　曾剛說，監管堅決治理各種粉飾報表的行為，既要應對疫情影響，支持實體企業，同時也需不影響市場化運作機制和標準，遵循銀行本身的市場化原則，保持經濟的穩健性和監管的審慎性。

　　談到做實資產分類、真實暴露不良，一位國有大行人士表示，疫情對商業銀行資產質量沖擊較大，但一季度銀行不良率沒有大的波動，是因為“信貸資產質量在分類過程中，不良暴露是相對滯后的”。不良貸款的指標，除了逾期不能償還外，還有很多其他違約標識，包括逾期60天或90天以上才計入不良。此外今年信貸投放力度很大，對不良也有稀釋作用。

　　銀保監會數據顯示，2020年一季度末，銀行業不良貸款率為2.04%，較年初上升0.06個百分點，不良貸款余額較年初增加2609億元。

　　上述大行人士表示，監管機構要求，一些受疫情影響的企業暫不納入不良。執行過程中，展期安排以普惠金融信貸業務為核心，一季度逾期貸款增長是由于對不符合標準的沒有進行展期。具體到企業，對公貸款中，大型客戶沒有太多展期安排，對中小微客戶給予3-6個月的展期。零售方面，展期政策主要是對湖北地區，對參與防疫的人員等，總量不大。

　　“我們分行的按揭貸款和房抵普惠貸款連續兩期逾期。還沒到不良階段的貸款占比有所增加，但不超過1%，5月比4月的逾期情況有所好轉。”一位國有大行華南分行人士表示。

　　中國人民銀行研究局課題組于5月24日稱，銀行后期不良貸款處置和資本消耗壓力明顯加大，銀行利潤增速可能下滑，不排除年內出現零增長或負增長的可能。銀行有必要做好預案，應對可能出現的不良貸款反彈。

　　早識別早預警早處置

　　今年政府工作報告明確，中小微企業貸款延期還本付息政策再延長至明年3月底，對普惠型小微企業貸款應延盡延，對其他困難企業貸款協商延期。

　　央行等五部門6月1日通知，通過創新貨幣政策工具使用4000億元再貸款專用額度，購買符合條件的地方法人銀行2020年3月1日至12月31日期間新發放普惠小微信用貸款的40%，以促進銀行加大小微企業信用貸款投放，支持更多小微企業獲得免抵押擔保的信用貸款支持。

　　“央行購買貸款本金的40%，而非直接將風險轉移出來。銀行拿到央行這筆資金后放貸，仍要把握審慎原則，否則虧損還是銀行來承擔的。”曾剛說。

　　此外，央行等五部門6月1日的通知指出，對于2020年年底前到期的普惠小微貸款本金、2020年年底前存續的普惠小微貸款應付利息，銀行業金融機構應根據企業申請，給予一定期限的延期還本付息安排，最長可延至2021年3月31日，并免收罰息。同時，對于2020年年底前到期的其他中小微企業貸款和大型國際產業鏈企業（外貿企業）等有特殊困難企業的貸款，可由企業與銀行業金融機構自主協商延期還本付息。

　　也就是說，今年年內到期的普惠小微企業貸款，均可以享受一次延期還本付息。之前已經享受過展期政策的貸款也可以享受這一政策。根據央行測算，預計延期政策可覆蓋普惠小微企業貸款本金約7萬億元。

　　曾剛表示，7萬億元普惠小微企業貸款的風險暫時不會暴露出來，這屬于金融支持實體經濟的一部分。真正需要擔心的是“粉飾報表”，是銀行在7萬億以外的貸款，若出現逾期，有些銀行可能不愿暴露不良。因此，當前對逾期、不良貸款風險充分暴露，把握好標準還是非常重要的。

　　另一大行華東人士表示，“受疫情影響雖未違約或沒有逾期60天以上，但發生實質風險可能性較大的客戶，按照審慎原則，我們提前下簽了不良貸款，做到早識別早預警早處置。”

　　此前，東方資產4月發布的《中國金融不良資產市場調查報告（2020）》認為，制造業將是2020年銀行信貸投放增長最快和新增信貸風險最為集中的行業。預計同業業務規模將繼續小幅減少，商業銀行處置不良資產的緊迫性更強，城商行推出不良資產包的規模將明顯上升。