青農商行可轉債申請獲證監會反饋 需對七方面意見作出進一步說明

    2月28日，證監會披露對青島農商銀行再融資申請反饋意見，反饋中要求青島農商銀行對7方面意見作出詳細解答。

　　證監會在反饋意見中指出，青島農商銀行的再融資申請中對資金來源、關聯交易和公司治理、理財業務風險、同業業務相關風險、表外業務相關風險的說明不夠完善，要求青島農商銀行對相關事項進行補充說明。

　　與此同時，青島農商銀行在申請中表示，2016年至2018年，該行不良貸款率分別為2.01%、1.86%、1.57%，不良貸款率呈下降趨勢。證監會要求該行補充說明不良貸款率具體情況，其中包括是否將逾期90天以上貸款情況劃分入不良貸款，不良貸款率下降的原因及合理性是否與同行業可比公司一致等。

　　證監會還注意到，青島農商銀行報告期內收到過行政處罰，要求保薦機構和律師分析說明是否會對本次發行構成法律障礙。

　　據了解，2019年末，青島農商銀行向青島銀保監局報送不超過50億元的A股可轉債申請，并于12月3日獲得核準。12月19日，證監會受理青島農商銀行可轉債發行申請，并于近日作出再融資申請反饋。

　　下一步，青島農商銀行和相關保薦機構要對證監會所提出意見進行回復，并等待證監會進一步核準。

　　以下為反饋意見原文：

　　1.關于資金來源。請申請人補充說明資本金的構成、金額及比例、資本充足率及變化情況，說明資金來源的合規性、穩定性和可持續性。

　　請保薦機構發表核查意見。

　　2.關于關聯交易和公司治理。請申請人補充說明：（1）實際控制人對申請人控制情況，相關公司治理機制是否建立健全，報告期末控股股東、實際控制人是否存在挪用申請人資金償還大額負債的風險;（2）申請人與關聯企業的交易情況，結合關聯企業與申請人的異常交易，說明是否存在通過關聯交易非關聯化輸送利益或利潤操縱的情形；（3）對照監管部門規定，說明各項業務管理架構、決策程序的相關內控制度是否已建立健全，并有效運行。

　　請保薦機構發表核查意見。

　　3.關于理財業務風險。請申請人補充說明：（1）主要理財業務表內核算、表外核算的規模及占比情況，保本理財產品和非保本理財產品的的金額、期限、產品結構，是否單獨管理、單獨建賬、單獨核查，是否存在資金池;（2）報告期內主要理財投資業務的底層資產情況，說明底層資產運行出現重大不利、不及預期的情況及風險;（3）說明資管新規發布后理財業務的核查、產品報備情況，過渡期安排。

　　請保薦機構發表核查意見。

　　4.關于同業業務相關風險。請申請人補充說明：（1）各類同業投資的構成、金額、比例及其變動情況、期限結構；投資對手方涉及風險銀行的，說明同業投資減值準備的計提、對公司財務狀況的影響及后續收回情況;（2）同業投資中是否存在“非標”產品及其風險狀況，是否符合相關監管規定和要求。

　　請保薦機構發表核查意見。

　　5.關于表外業務相關風險。請申請人補充說明：（1）各類表外業務的銷售方式、運作模式、收益情況、資產減值情況、杠桿情況、各自承擔的權利義務約定，結合投資標的資產質量及內控情況，說明表外業務是否存在重大經營風險;（2）報告期內使用表內資產購買表外資產、將表內業務轉表外業務發生的時間、金額、交易內容、交易對手方，相關業務是否合規，是否存在重大經營風險。

　　請保薦機構發表核查意見。

　　6.2016年至2018年，申請人不良貸款率分別為2.01%、1.86%、1.57%，不良貸款率呈下降趨勢。

　　請申請人補充說明：（1）貸款五級分類中，各類別貸款的劃分依據及具體比例，劃分為不良類貸款是否充分、完整，逾期90天以上貸款情況，是否均劃分為不良貸款;（2）不良貸款率下降的原因及合理性，是否與同行業可比公司一致。

　　請保薦機構發表核查意見。

　　7.關于報告期受到的行政處罰。請保薦機構和律師核查行政處罰事項的整改情況，并結合處罰適用規則分析說明是否構成重大違法違規行為，是否構成本次發行的法律障礙。