華夏銀行回應不良偏離度問題：首季末逾期90天以上140億元貸款全計入

針對2018年末不良貸款偏離度較高的問題，華夏銀行(600015)近日官方回應《每日經濟新聞(博客,微博)》記者，經過努力，一季度末全行逾期90天以上貸款與不良貸款之比已壓降至100%以內，即逾期90天以上貸款已全部計入不良。

近日，銀保監會統計信息和風險監測部副主任劉志清明確表示，逾期90天以上貸款計入不良是統一、硬性要求，銀保監會也鼓勵有條件的銀行可更加審慎地把逾期60天以上的也納入不良，這不是硬性要求。

《每日經濟新聞》記者稍前報道，華夏銀行2018年歸屬于公司股東凈利潤比上年增加10.35億元，達到208.54億元。增量相對上年增長數倍。2017年歸屬于公司股東凈利潤為198.19億元，較上年增1.42億元，2017年營業利潤較上年僅增加800萬元。數據表明，2018年業績明顯改善，但與此同時，華夏銀行至少140.46億元逾期90天以上貸款未計入不良，逾期90天以上貸款與不良貸款比例為147.12%。上述報道發布后引發市場廣泛關注。

華夏銀行官方表示，以一季度末逾期90天以上貸款與不良貸款之比壓降在100%以內達標為契機，集中精力抓好問題貸款處置工作，堅持控新增、清存量雙管齊下，通過各環節的認真履職、嚴格把關，加強新增逾期管控，加大存量處置化解力度。

一季末撥備覆蓋率下降

據華夏銀行2018年業績報告，2018年末，華夏銀行逾期90天以上貸款余額為438.55億元，同期該行公布的不良貸款余額為298.09億元，也就是說至少140.46億元未計入不良。同期，其逾期90天以上貸款與不良貸款比例為147.12%。

而從銀行業整體水平來看，今年2月，銀保監會統計信息與風險監測部主任劉春航在銀保監會吹風會上表示，銀保監會近年來督導銀行業金融機構做實貸款分類。截至2018年末，逾期90天以上貸款與不良貸款比例已降至90%以內。華夏銀行這一比例明顯高于行業平均水平。

2019年4月30日，銀保監會公布《商業銀行金融資產風險分類暫行辦法》征求意見稿，明確提出，本金、利息或收益逾期（含展期后）超過90天的金融資產至少歸為次級類，也就是不良債權。

銀保監會有關部門負責人表示，該辦法實施后，逾期90天以上的債權，即使抵押擔保充足，也應歸為不良。

華夏銀行官方此前在發布一季度業績報告時稱，堅守“資產質量就是生命線”的理念，以信用風險管理為重點，強化全面風險管控。2019年一季度，華夏銀行持續攻堅，全力以赴，加大力度，通過多種方式清收、化解不良資產，取得了較好成效，確保了監管要求達標，為全行提升經營發展水平創造了有利條件。進一步夯實內控合規基礎，為健康發展提供有力保障。加強線上貸款制度建設，全面啟動線上業務制度排查；重點領域專項檢查、常規專業檢查及非現場風險排查相結合，有效開展深化整治及業務專項檢查。

華夏銀行2019年第一季度報告顯示，報告期內歸屬于上市公司股東凈利潤為46.04億元,較上年同期增0.55億元，增幅為1.21%。

一季度末該行撥備覆蓋率為157.51%，較上年度末降1.08個百分點，上年度末該項為158.59%。此外，一季度末該行歸屬于上市公司股東的所有者權益為2131.70億元，較上年末降39.71億元。

不過，華夏銀行在業績報告中表示，于2019年1月1日起執行新金融工具準則。根據新金融工具準則的過渡要求，其選擇不對前期比較數據進行追溯調整。

推進逾期貸款降舊控新

以下是華夏銀行官方針對不良貸款偏離度問題的回應全文：

據原中國銀監會《貸款風險分類指引》（銀監發[2007]54號）的規定，貸款分類實質是判斷債務人及時足額償還貸款本息的可能性，并明確了逾期天數是分類的重要參考指標，規定了逾期超過一定期限的貸款應至少歸為次級類，但未明確該一定期限的具體標準。

對銀行而言，通過貸款特征判斷具體貸款的內在風險，通過連續動態的風險監控，對分類變化的貸款實施重點管理，以實現穩健經營的目的。對逾期期限在分類管理的應用上，華夏銀行以逾期90天作為是否不良的量化判斷標準，并以此為界限，對于以下幾類逾期超過90天貸款以最終預計損失較小為判斷依據，暫緩下調至不良貸款：（1）企業經營較為正常、經過催收預計能夠處置化解的貸款；（2）對抵質押物足值、權屬清晰、預計可覆蓋貸款本息的貸款；（3）對企業經營基本正常、逾期屬階段性經營困難、擔保單位擔保實力強有代償能力的貸款；（4）對具有一定企業規模、地方政府及各債權人等機構統一維穩，要求不得抽貸、不得影響企業正常融資、要求幫扶企業恢復經營和自救的貸款。對除上述情形之外的其他情況，一律下調至不良貸款進行重點管理。

2018年末，華夏銀行逾期超90天貸款總量為437億元，其中有141億元未計入不良貸款，符合上述認定標準，符合現行監管制度要求。

2019年伊始，華夏銀行即積極加快問題貸款處置，全力推進逾期貸款降舊控新工作，取得較好成效。一季度末全行逾期90天以上貸款與不良貸款之比已壓降至100%以內，即逾期90天以上貸款已全部記入不良。

下一步，華夏銀行將進一步對標同業資產質量表現指標，以一季度末逾期90天以上貸款與不良貸款之比壓降在100%以內達標為契機，集中精力抓好問題貸款處置工作，堅持控新增、清存量雙管齊下，通過各環節的認真履職、嚴格把關，加強新增逾期管控，加大存量處置化解力度，持續改善并優化資產質量結構。