銀行資產托管業務指引“升級” 托管行不承擔項目審核、資金追償等責任

　　本報記者 郝亞娟 張漫游 上海、北京報道

　　一年前的“阜興事件”中，投資者圍堵托管銀行網點，關于私募基金相關托管行是否應承擔合同中約定的責任，中國銀行業協會和中國基金業協會曾發生分歧。

　　3月18日，中國銀行業協會發布《商業銀行資產托管業務指引》（以下簡稱“《指引》”）。中國銀行業協會稱，《指引》順應宏觀經濟金融形勢和資產管理行業改革趨勢，進一步完善了資產托管行業自律規范制度，將推動資產托管機制發揮促進資管行業合規經營、助推多層次資本市場建設、保障國家經濟金融安全、構筑社會誠信體系等方面的作用。

　　《中國經營報(博客,微博)》記者注意到，與中國銀行業協會2013年發布的《商業銀行托管業務指引》不同的是，此次的《指引》對2013年版本提出的“托管銀行不承擔對托管財產所投資項目的審核義務”給出了更為詳盡的解釋。

　　就銀行托管業務的服務內容，《指引》在第七條做了明確約定，主要有資產保管服務、賬戶服務、會計核算（估值）服務、資金清算服務、交易結算服務、投資監督服務、信息披露服務、公司行動服務等。

　　《指引》第十五條指出，托管銀行承擔的托管職責僅限于法律法規規定和托管合同約定，對實際管控的托管資金賬戶及證券賬戶內資產承擔保管職責。托管銀行的托管職責不包含以下內容，法律法規另有規定或托管合同另有約定的除外。(一)投資者的適當性管理; (二)審核項目及交易信息真實性; (三)審查托管產品以及托管產品資金來源的合法合規性; (四)對托管產品本金及收益提供保證或承諾; (五)對已劃出托管賬戶以及處于托管銀行實際控制之外的資產的保管責任; (六)對未兌付托管產品后續資金的追償; (七)主會計方未接受托管銀行的復核意見進行信息披露產生的相應責任; (八)因不可抗力，以及由于第三方(包括但不限于證券交易所、期貨交易所、中國證券登記結算公司、中國期貨市場監控中心等)發送或提供的數據錯誤及合理信賴上述信息操作給托管資產造成的損失;(九)提供保證或其他形式的擔保; (十)自身應盡職責之外的連帶責任。

　　同時，《指引》還賦予托管行提前終止托管服務的權利。《指引》第十四條提到，托管銀行發現委托人、管理人有下列情形的，有權終止托管服務。行為包括： (一)違反資產管理目的，不當處分產品財產的；(二)未能遵守或履行合同約定的有關承諾、義務、陳述或保證；(三)被依法取消從事資產管理業務的相關資質或經營異常；(四)被依法解散、被依法撤銷、被依法宣告破產或失聯；(五)法律法規明確規定和合同約定的其他情形。

　　上海一家基金子公司運營部負責人認為，《指引》對銀行的托管業務沒有實質影響。“《指引》主要是對托管指責和托管范圍進行了約定，以前有的托管行只劃款不估值，其實這樣是不符合規定的；《指引》中，估值成了托管行的可選項，根據托管人提供的職責范圍對托管費收費有影響。”

　　“隨著近年來銀行機構探索輕資本、輕資產轉型，中間業務成為銀行關注的重點，資產托管業務作為其中一環，也被銀行認為有較大空間。”某股份制銀行管理層如是說。

　　根據中國銀行業協會此前發布的《中國資產托管行業發展報告（2018）》(以下簡稱“《發行報告(2018)》”)，截至2017年末，中國銀行業資產托管規模達141.5萬億元，較上年增長16.06%；投資組合達19.64萬個，較上年增長24.04%；年末國內存托比達83.6%，托管系數已達57.57%。

　　隨著銀行業資產托管規模的增長，銀行托管行業覆蓋面也在擴大。根據《發行報告2018)》顯示，銀行提供托管服務的客戶已由最初的基金管理公司擴展到目前的保險公司、證券公司、信托公司、養老金公司、企業年金、境外資管機構、產業投資基金、私募股權基金、商業銀行、高端客戶等社會方方面面。

　　“資產托管業務給銀行帶來了中收和存款沉淀，不過與機遇共生的是業務的風險，針對已經可能存在的風險，監管層應該及時對管理辦法進行修訂。”上述股份制銀行管理層告訴記者。